GUIDE

Årsbokslut utan stress – checklista i Business Central

10 dec. 2025 | Elin Delin, verksamhetsexpert affärssystem på Goodfellows

När året närmar sig sitt slut ökar tempot. Årsbokslut, inventering och avstämningar ska bli rätt, ofta mitt i julledigheter och med begränsad bemanning. Elin Delin, verksamhetsexpert inom affärssystem på Goodfellows, hjälper dagligen företag att skapa struktur inför bokslut och årsskifte.

I den här artikeln delar Elin med sig av en tydlig checklista för ett tryggare årsbokslut, med praktiska råd om förberedelser, viktiga avstämningar och hur rätt systemstöd kan förenkla arbetet, särskilt i Business Central.

Löpande rutiner som förenklar årsbokslutet

• Stäm av kund- och leverantörsreskontra
• Stäm av samtliga banktransaktioner
• Kontrollera och stäm av lagervärdet
• Bokför in- och utleveranser, produktionsorder och kundfakturor
• Registrera och attestera leverantörsfakturor
• Kör och stäm av momsrapporten varje månad eller kvartal

Vad bör du förbereda innan årsskiftet?

Inför årsskiftet finns flera delar som gör stor skillnad när bokslutsarbetet väl drar igång:

• Säkerställ att underlag för kundfakturering samlas in tidigt
• Förbered lagerinventeringen och planera ansvar och tidpunkt
• Gå igenom anläggningstillgångar och säkerställ att registret är uppdaterat

5 steg – När räkenskapsåret ska avslutas

När det är dags att avsluta räkenskapsåret är ordningen viktig. Nedan följer en praktisk steg-för-steg-guide som hjälper dig att säkerställa att inget missas.

Exempel för ett medelstort företag utan särskilda rapporteringskrav.

1. Säkerställ att försäljning och inköp hör till rätt räkenskapsår

• Skapa, bokför och skicka kundfakturor som avser aktuellt räkenskapsår.
  Det som har bokförts som utlevererat under året ska också faktureras samma år. Utleveranser som bokförs efter årsskiftet ska inte faktureras på det avslutade året, eftersom detta annars genererar fel i lagervärderingen.

• Registrera och bokför inköpsfakturor på rätt år.
  Inköpsfakturor som är daterade under året och avser inleverans eller utförd tjänst under samma period ska bokföras på det året. Inköpsfakturor som avser inleveranser bokförda efter årsskiftet ska i stället bokföras på det nya året. Fel matchning mellan fakturadatum och inleveransdatum kan annars påverka lagervärderingen.

2. Genomför nödvändiga reskontra- och bankavstämningar

• Justera valutakurser för kunder, leverantörer och bankkonton per bokslutsdagen.
  För att få rätt värdering av tillgångar och skulder per balansdagen. Det finns i BC en rapport, ”Justera valutakurser”, som beräknar och bokför valutakursjusteringar per automatik.
• Stäm av kundreskontra mot huvudboken.
  När all kundfakturering är klar för året måste en avstämning göras mellan kundreskontra och huvudbok. I Business Central tar man ut en rapport som heter ”Kundreskontralista” och jämför med konton för kundfordringar. Vanligtvis stäms listan av mot huvudboken i basvalutan (SEK), men har man fordringar i utländsk valuta kan man även ta ut listan specificerad per valuta.
• Stäm av leverantörsreskontra mot huvudboken.
  När alla årets erhållna leverantörsfakturor har bokförts måste en avstämning mellan leverantörsreskontran och huvudbokens konton göras. I BC tar man ut en leverantörsreskontralista i basvalutan och jämför den med saldo på kontona för leverantörsskulder i redovisningen.
• Stäm av bankkonton i systemet mot kontoutdrag från banken.
  Vid konton i utländsk valuta bör man stämma av i valutan mot kontoutdrag från banken. Detta underlättas i BC av att man har varje bankkonto upplagt som ett ”Bankkonto” i systemet. Det finns även en funktion som heter ”Bankkontoavstämningar” där man kan läsa in en kontoutdragsfil från banken (CAMT053) och få hjälp med avstämningen genom automatisk matchning av transaktioner mellan utdraget och transaktionerna i systemet. Numera finns också stöd för Copilot, som med hjälp av AI kan analysera omatchade transaktioner och föreslå ytterligare matchningar utifrån information som datum, belopp och beskrivningar.

3. Säkerställ korrekt värdering av lager och produktion

• Kör lagerbatchjobbet och stäm av lagret.
  Jämför lagervärderingslista med lagerkonton i huvudboken. I BC tas rapporten ”Lagervärdering” ut per den siste och jämförs med de huvudbokskonton för lager som finns uppsatta.
• Stäm av PIA värde i lagerbokföringen mot huvudboken.
  Om företaget har produktion med bokföring av Produkter i arbete på balansräkningen skall saldot på kontot stämmas av mot PIA-värde i lagerbokföringen.

4. Hantera avskrivningar och periodiseringar

• Beräkna och bokför avskrivning av anläggningstillgångar.
  Stäm av att anläggningsregistret och huvudboken visar samma saldo för anskaffningsvärde och ackumulerade avskrivningar. Månadens eller årets avskrivning av anläggningstillgångar skall beräknas och bokföras i systemet. Därefter tas rapport ut som visar IB samt UB rörande anskaffningsvärden och ackumulerade avskrivningsvärden. Dessa värden jämförs mot huvudbokens konton.
• Bokför upplupna kostnader.
  Inför bokslutet bör man identifiera kostnader som hör till året men där fakturan ännu inte kommit. Dessa bokförs som upplupna kostnader och vänds nästa år. I BC rekommenderar vi att använda en återkommande journal med automatisk vändning, så sköter systemet vändningen i nästa år utan manuell hantering.
• Bokför upplupna intäkter.
  Om man har projektbaserad verksamhet kan man behöva bokföra upplupna intäkter för året, exempelvis baserat på färdigställandegrad. I BC bokförs detta med fördel med hjälp av en återkommande journal där raderna ligger kvar period efter period och där det är möjligt att få automatisk återföring av bokföringen i nästa period.

5. Slutför bokslutet och förbered nästa period

• Avsluta räkenskapsåret och skapa nya perioder.
  Ange även vilka bokföringsdatum som ska vara tillåtna framåt. Ett viktigt steg för att slippa problem när alla försöker börja arbeta i den nya perioden. I BC görs detta i Redovisningsinställningarna genom att sätta ”Tillåt bokföringsdatum fr.om”. Om någon användare, exempelvis ekonomipersonal, behöver tillåtelse att bokföra på föregående år kan detta sättas upp i ”Användarinställningar” för respektive användare.

Efter årsskiftet

Även efter att året är stängt återstår viktiga moment:

• Bokföra leverantörsfakturor på rätt räkenskapsår
• Bokföra interna verifikationer
• Avsluta resultatkonton (vinst/förlust hanteras normalt av systemet)
• Skicka SIE-fil och underlag till revisor

Lycka till med årsbokslutet!

Vi hoppas checklistan ovan kan bidra till ett mer strukturerat och tryggt avslut på räkenskapsåret.

Vi på Goodfellows hjälper företag att arbeta strukturerat i Business Central – från löpande bokföring och bokslut till vidareutveckling över tid. Med rätt systemstöd på plats skapar du bättre förutsättningar, även under årets mest intensiva perioder.